Il problema
«Come sta andando il fatturato rispetto all'anno scorso?» sembra una domanda da trenta secondi, finché non serve la risposta per linea di prodotto. A quel punto significa estrarre due anni di righe fatturate, riclassificarle per linea, allineare i periodi — e rifare tutto il mese dopo, o quando qualcuno chiede lo stesso confronto per famiglia, per cliente o per agente.
Il metodo
Perché il confronto anno su anno sia onesto servono quattro accortezze:
- Perimetri uguali — stesso intervallo di date nei due anni (gennaio–agosto contro gennaio–agosto, non contro l'anno intero).
- Una riclassifica stabile — ogni articolo assegnato alla sua linea di prodotto dall'anagrafica, non da una colonna Excel compilata a memoria.
- Valori confrontabili — fatturato al netto di note di credito nei due periodi, con lo stesso criterio.
- Delta assoluto e percentuale — il +12% di una linea piccola non compensa il −8% di una linea grande: servono entrambe le letture.
Il risultato utile è una tabella per linea con i due anni affiancati, il delta e la variazione percentuale — e la stessa logica pronta per qualsiasi altro raggruppamento.